（二）第1至12栏“一、申报抵扣的进项税额”：别离反映纳税人按税法合适抵扣前提，正在本期申报抵扣的进项税额。1。第1栏“（一）认证相符的公用”：反映纳税人取得的认证相符本期申报抵扣的公用环境。该栏应等于第2栏“此中：本期认证相符且本期申报抵扣”取第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”数据之和。合用打消认证的纳税人，通过度析办事平台选择用于抵扣的公用，视为“认证相符”（下同）。2。第2栏“此中：本期认证相符且本期申报抵扣”：反映本期认证相符且本期申报抵扣的公用的环境。本栏是第1栏的此中数，本栏只填写本期认证相符且本期申报抵扣的部门。3。第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”：反映前期认证相符且本期申报抵扣的公用的环境。本栏是第1栏的此中数。纳税人本期申报抵扣的收费公通行费电子通俗（以下简称通行费电子）该当填写正在第1至3栏对应栏次中。第1至3栏中涉及的公用均不包含从小规模纳税人处购进农产物时取得的公用，但购进农产物未别离核算用于出产发卖13%税率货色和其他货色办事的农产物进项税额环境除外。4。第4栏“（二）其他扣税凭证”：反映本期申报抵扣的除公用之外的其他扣税凭证的环境。具体包罗：海口公用缴款书、农产物收购或者发卖（含农产物审定扣除的进项税额）、代扣代缴税收完税凭证、加计扣除农产物进项税额和其他合适政策的扣税凭证。该栏应等于第5至8b栏之和。6。第6栏“农产物收购或者发卖”：反映纳税人本期购进农业出产者自产农产物取得（开具）的农产物收购或者发卖环境。从小规模纳税人处购进农产物时取得公用环境填写正在本栏，但购进农产物未别离核算用于出产发卖13%税率货色和其他货色办事的农产物进项税额环境除外。“税额”栏＝农产物发卖或者收购上说明的农产物买价×9%+公用上说明的金额×9%。施行农产物进项税额审定扣除法子的，填写当期答应抵扣的农产物进项税额，不填写“份数”“金额”。8。第8a栏“加计扣除农产物进项税额”：填写纳税人将购进的农产物用于出产发卖或委托受托加工13%税率货色时加计扣除的农产物进项税额。该栏不填写“份数”“金额”。纳税人按照不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产、无形资产、不动产，发生用处改变，用于答应抵扣进项税额的应税项目，可正在用处改变的次月将按公式计较出的能够抵扣的进项税额，填入本栏“税额”中。10。第9栏“（三）本期用于购建不动产的扣税凭证”：反映按本期用于购建不动产的扣税凭证上说明的金额和税额。购建不动产是指纳税人2016年5月1日后取得并正在会计轨制上按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产正在建工程。取得不动产，包罗以间接采办、接管捐赠、接管投资入股、自建以及抵债等各类形式取得不动产，不包罗房地产开辟企业自行开辟的房地产项目。本栏次包罗第1栏中本期用于购建不动产的公用和第4栏中本期用于购建不动产的其他扣税凭证。11。第10栏“（四）本期用于抵扣的搭客运输办事扣税凭证”：反映按本期购进搭客运输办事，所取得的扣税凭证上说明或按计较的金额和税额。本栏次包罗第1栏中按本期答应抵扣的购进搭客运输办事取得的公用和第4栏中按本期答应抵扣的购进搭客运输办事取得的其他扣税凭证。第9栏“（三）本期用于购建不动产的扣税凭证”+第10栏“（四）本期用于抵扣的搭客运输办事扣税凭证”税额≤第1栏“认证相符的公用”+第4栏“其他扣税凭证”税额。12。第11栏“（五）外贸企业进项税额抵扣证明”：填写本期申报抵扣的税务机关出口退税部分开具的《出口货色转内销证明》列明答应抵扣的进项税额。13。第12栏“当期申报抵扣进项税额合计”：反映本期申报抵扣进项税额的合计数。按表中所列公式计较填写。（三）第13至23b栏“二、进项税额转出额”各栏：别离反映纳税人曾经抵扣但按应正在本期转出的进项税额明细环境。1。第13栏“本期进项税额转出额”：反映曾经抵扣但按应正在本期转出的进项税额合计数。按表中所列公式计较填写。3。第15栏“集体福利、小我消费”：反映用于集体福利或者小我消费，按应正在本期转出的进项税额。5。第17栏“简略单纯计税方式纳税项目用”：反映用于按简略单纯计税方式纳税项目，按应正在本期转出的进项税额。停业税改征的纳税人，办事、不动产和无形资产按汇合计算缴纳的分支机构，当期应由构汇总的进项税额也填入本栏。6。第18栏“免抵退税法子不得抵扣的进项税额”：反映按照免、抵、退税法子的，因为纳税税率取退税税率存正在税率差，正在本期应转出的进项税额。8。第20栏“红字公用消息表说明的进项税额”：填写办理系统校验通过的《开具红字公用消息表》说明的正在本期应转出的进项税额。9。第21栏“上期留抵税额抵减欠税”：填写本期经税务机关同意，利用上期留抵税额抵减欠税的数额。11。第23a栏“非常凭证转出进项税额”：填写本期非常扣税凭证转出的进项税额。非常扣税凭证转出后，经核实答应继续抵扣的，纳税人从头确认用于抵扣的，正在本栏次填入负数。12。第23b栏“其他应做进项税额转出的景象”：反映除上述进项税额转出景象外，其他应正在本期转出的进项税额。（四）第24至34栏“三、待抵扣进项税额”各栏：别离反映纳税人曾经取得，但按税法不合适抵扣前提，暂不予正在本期申报抵扣的进项税额环境及按税法不答应抵扣的进项税额环境。1。第24至28栏涉及的公用均不包罗从小规模纳税人处购进农产物时取得的公用，但购进农产物未别离核算用于出产发卖13%税率货色和其他货色办事的农产物进项税额环境除外。2。第25栏“期初已认证相符但未申报抵扣”：反映前期认证相符，但按照税法暂不予抵扣及不答应抵扣，滚存至本期的公用环境。3。第26栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”：反映本期认证相符，但按税法暂不予抵扣及不答应抵扣，而未申报抵扣的公用环境。4。第27栏“期末已认证相符但未申报抵扣”：反映截至本期期末，按照税法仍暂不予抵扣及不答应抵扣且已认证相符的公用环境。5。第28栏“此中：按照税法不答应抵扣”：反映截至本期期末已认证相符但未申报抵扣的公用中，按照税法不答应抵扣的公用环境。6。第29栏“（二）其他扣税凭证”：反映截至本期期末仍未申报抵扣的除公用之外的其他扣税凭证环境。具体包罗：海口公用缴款书、农产物收购或者发卖、代扣代缴税收完税凭证和其他合适政策的扣税凭证。该栏应等于第30至33栏之和。7。第30栏“海口公用缴款书”：反映已取得但截至本期期末仍未申报抵扣的海口公用缴款书环境。8。第31栏“农产物收购或者发卖”：反映已取得但截至本期期末仍未申报抵扣的农产物收购或者农产物发卖环境。从小规模纳税人处购进农产物时取得公用环境填写正在本栏，但购进农产物未别离核算用于出产发卖13%税率货色和其他货色办事的农产物进项税额环境除外。9。第32栏“代扣代缴税收缴款凭证”：反映已取得但截至本期期末仍未申报抵扣的代扣代缴税收完税凭证环境。1。第35栏“本期认证相符的公用”：反映本期认证相符的公用的环境。2。第36栏“代扣代缴税额”：填写纳税人按照《中华人平易近国暂行条例》第十八条扣缴的应税劳务额取按照停业税改征相关政策扣缴的办事、不动产和无形资产额之和。查看更多。